上海新个税案例详解及企业常见纳税风险课程

【课程简介】

2018至2019年新旧交替之际，一系列新《个人所得税法》下的重磅文件先后出炉。个人所得税同每位员工直接有关，且是企业经营中较大的一部分成本，因此其政策动向牵动着大家的神经，更直接影响到企业开展合规有效的税务工作。进入个税新政密集发布期，查漏补缺，犹未晚也。

而从税收征管的环节上看，进入税收新政频发期，多项指标将成为纳税评估的重要监管对象。借助愈发强大的“金税三期”系统，税务机关会综合运用各类对比分析方法，筛选评估对象，并作出定性和定量判断。若在评估过程中发现企业存在严重税务问题，则会由税务稽查部门介入。可见，纳税评估在体现税务机关“放管服”的同时，对企业持续、自主的税务管理提出了更高的要求；也正因为这是一项需要长期坚持的工作，企业在进行税务管理的过程中往往容易忽视对纳税评估的准备及应对。

本次课程，铂略特邀兼备税收征管与企业应对经验的税务专家，借助典型案例与业务场景，重点解析企业纳税风险点，在新年伊始即为学员带来全年必备的税务管理要点。

【课程收益】

- 重点梳理个税相关纳税风险点，确保足额领取个税红利

- 全案例梳理纳税风险指标，启发企业查漏补缺税务工作

【课程内容】

8:30 签到

9:00 课程开始

案例详解新个税政策下企业纳税风险

个人所得税纳税评估的特定指标：工资薪金所得与“利股红”所得

新个税下，个人所得税的重要风险梳理：

- 两处及两处以上所得是否申报？

- 个人所得税人均税款是否偏低？

- 同一员工同时存在工资薪金与劳务报酬所得如何处理？

- 所有者权益变动，个税是否足额缴纳？

- 非正式员工，如劳务派遣、中国/外籍实习生、兼职、返聘人员的个人所得税，应如何处理？

- 个人所得税汇算清缴时错报、误报、漏报，是否有更正机会？如何更正？

- “万元无税”时代，究竟是否真的能到来？应如何充分享受政策红利？

- 各类节假日礼品、福利、年度旅游等，是否需要计征个税？

- 公司日常补贴，如差旅补贴、餐补、通讯补贴，是否计征个税？

- 新税制下，送礼是否需要代扣个税？

- 低价向员工出售自制产品如何处理？

- 企业如何向员工普及新个税规定和要求，帮助快速、顺利过渡？

全案例解析个人所得税纳税风险：

- 案例一：诡异的整数财务费用

- 案例二：“一元购”引发的个税问题

- 案例三：销售费用里潜藏的个税

- 案例四：电商电子消费券包含的个税玄机

- 案例五：新个税法专项附加扣除信息填报中的错漏点

- 案例六：利用变换身份规避个税的几种方法揭秘

- 案例七：多项收入来源的纳税评估

- 案例八：股息红利中的盈余公积、资本公积、未分配利润减免税评估

12:00 午餐

13:15 全案例解析纳税评估预警指标

投入产出比——剑指虚开的利器：

- 案例九：某钢铁厂补税千万

商品与服务分类编码比对不符：

- 案例十：深圳“海啸一号”百亿虚开大案

- 案例十一：高德地图显神威：贵州、四川、天津等地农产品、药材虚开大案

隐藏在长期股权投资里的增值税：

- 案例十二：某基金偷逃增值税案

- 案例十三：某上市公事减持股票之复权价与除权价争议案

工商登记变更后面临纳税评估：

- 案例十四：按账面净值转让股权转让认缴股权未申报

- 案例十五：关联交易避税

- 案例十六：合伙企业跟投后的转让份额

所有者权益非正常变动：

- 案例十七：未分配利润转增资本公积

- 案例十八：资本公积与盈余公积转增股本

营业外收入隐藏的政府补助与营业外支出隐藏的非法扣除：

- 案例十九：污水处理厂财政补贴是政府补助还是政府购买？新能源车呢？

- 案例二十：价外费用的隐藏渊薮——拿地后的政府补贴

其他往来款中的猫腻：

- 案例二十一：关联方融资中的其他应收款问题引发补税千万

固定资产与投资性房地产业务风险：

- 案例二十二：某地产公司以房抵债案

汇算清缴申报表填报的资产损失评估：

- 案例二十三：损失计入成本——电厂补税500万

- 案例二十四：打包销售债券少计增值税，恶意评估净值多计了损失

税收优惠评估案例：

- 案例二十五：研发费用加计扣除数据造假，废品出售多计加计扣除项

- 案例二十六：关联方交易虚报加计扣除

- 案例二十七：特殊重组适用错误

17:00 课程结束

【参课须知】

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。

线下课程参与须知：

1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；

2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于1月16日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：cs@bolue.cn；

3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；

4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将时间通知参会代表；

5、铂略财务培训对上述内容具有终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

【讲师介绍】

王越

总局稽查局人才库成员 前税务官员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是经济师、中国注册税务师，经济学硕士。