社保税征与新个税法下的用工成本筹划实务课程

【学员对象】

企业总经理、人力资源负责人、财务负责人等人员参加。

【课程背景】

2018年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

人社部门征缴社保，由于无法掌握企业的手财务数据，给企业留下了巨大的作假空间，而税务部门征缴社保，由于可以利用“金三系统”的大数据，加之需要解决社保支出压力的大背景，企业通过数据造假等方式进行社保违规以降低用工成本可以说没有了空间，另税务征缴社保将执行社会保险法“双基数”的社保缴费规定必将导致企业的用工成本大幅上升……

2018年8月31日，个人所得税法修改获通过，如何在新法下综合平衡个人税负应对社保税征进行合理的用工成本筹划是企业必须进行的事务，也是企业HR与财务人员应具备的工作技能……

【课程内容】

一、社保税征的背景介绍与个人所得税法的修订讲解；

1、社保费由税务部门征收与人社部门征收的根本差异（金税三期）；

2、个人所得税法的重大修订以及必须知悉的几个重要概念；

二、标准劳动关系下的目前合规用工成本与社保税征后的成本

1、企业采用标准劳动关系用工的成本支出项目有哪些？

2、以你所在地目前的政策标准算算“各档到手收入”企业的合规成本支出是多少？

3、社保税征后依“社会保险法的双基数规定”征缴社保的合规成本支出又是多少？

三、用工成本优化的必行与用工成本筹划的前提

1、测算你企业继续按当前的方式用工不做任何调整优化成本上升的幅度及其对利润或市场竞争力的影响，并判断企业的可接受度？

2、企业用工成本筹划的前提与利益相关人及其各方的利益追求的识别；

四、从社保与个税的法律规定发掘企业用工成本优化的方法与思路；

1、弄清企业用工成本筹划的核心；

2、从社保法规与政策执行的角度分析降低企业社保缴费的路径；

3、从个人所得税法出发分析可以采取的策略；

五、七种用工成本优化方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析

1、工资分拆方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

2、股权期权方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

3、员工分拆方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

4、外包用工方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

5、内部承包方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

6、灵活用工方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

7、平台用工方案的设计与风险管理及其对税费的影响分析；

六、利用“税负洼地”进行个人所得税筹划；

综合应用学习的知识设计至少一个你企业全体员工或者部分员工适用的优化方案；

【讲师介绍】

汪先生

香港大学SPACE中国商学院研究生

TTI中国DISC&Motivator认证培训师

NLP国际教练课程研修毕业并获ICF文凭

中欧国际工商学院经理发展课程研修结业

交通大学EMBA与国际人力资源研修班研修结业

主要职业经历在世界500强中国的合资公司与行业民企，十多年的人力资源高管背景，五年的财务管理经验，精通企业整体运营管理。

从企业顾问到价值获得认可转为企业股东，并任职新设公司总经理，且作为“G60科创走廊标志性首创案例”代表企业接受解放日报、文汇报、上海电视台、上海人广电台等十多家媒体采访。

擅长领域：

《非人力资源经理的人力资源管理》《中层经理的领导力系统化修炼》《非财务人员的财务管理》《咨询项目——企业数据体系构建与激励机制优化》《社保税征与新个税法下的用工成本筹划实务》